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赤字で申告する場合、修繕費は一括で費用計上、資産計上どちらにすべき？
青色申告にて、壁の塗装で修繕費600万円の計上を予定しています。 以前に同様のケースがあり、その時は修繕費として一括で計上しました。 今回も同様に考えていましたが、今年…
青色申告にて、壁の塗装で修繕費600万円の計上を予定していま…
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不動産所得が赤字。気をつけるべき土地負債利子とは？
不動産所得が赤字になり、土地に係る利息部分の計算をしなければなりません。 物件が2棟あり、それぞれ土地建物について借入れがあります。 この場合、それぞれの物件の（今期の…
不動産所得が赤字になり、土地に係る利息部分の計算をしなければ…
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外国人の入居申し込みの際、在留カードはどこを確認すればよい？
インバウンドの増加に伴い、日本で働く外国人の方からの入居申し込みが増えているように感じます。 人口減少が進む日本において、今後外国人居住者の取り込みは空室対策を考える上で必須…
インバウンドの増加に伴い、日本で働く外国人の方からの入居申し…
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個人事業主で損害保険金を受け取った場合は「その他の収入」に計上？
台風で雨漏りが生じたため、屋根の修繕で約100万円かかりました。 火災保険に入っていたので保険金を受け取れました。 保険金として120万円受け取ったのですが、その他の収…
台風で雨漏りが生じたため、屋根の修繕で約100万円かかりまし…
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生活保護受給者からの入居の申し込みに不安…断った方がよい？
長らく空室で困っていたところ、ようやく入居申し込みが入ったと不動産会社から連絡がありました。 ところが、ファックスで送られてきた入居申込書を見たところ、本人が生活保護受給者と…
長らく空室で困っていたところ、ようやく入居申し込みが入ったと…
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大規模修繕費（外壁、屋上防水）は、修繕費と資本的支出のどちらになる？
所有マンションの（外壁、屋上防水）大規模修繕（築14年）を予定しています。 約1200万円で銀行借入を予定。 この費用は現況回復ということで一括償却可能と認識してよろし…
所有マンションの（外壁、屋上防水）大規模修繕（築14年）を予…
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雨漏りで修理。管理組合から示談書が送られてきたが、サインしてもいい？
投資用の区分マンションの最上階を保有しているのですが、先日の大雨で天井から雨漏りがしてきました。 幸い管理会社がすぐに対応してくれたのですでに雨漏りは改善しており、濡れた天井…
投資用の区分マンションの最上階を保有しているのですが、先日の…
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賃貸の窓ガラスに入った亀裂は誰の負担で直す？
入居者からベランダの窓ガラスに亀裂が入っていて危険なので交換してほしいとの連絡がありました。 確かにそのままでは危ないので交換しようと考えていますが、正直なところ入居者がもの…
入居者からベランダの窓ガラスに亀裂が入っていて危険なので交換…
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入居者から「聞いていた間取りと違う」とクレームが。どうすれば？
アパートが完成する前から入居者を募集していたところ、無事に決まって引き渡しも終わりました。 ところが、引越しをした入居者から連絡があり、事前にもらっていた間取り図と若干違うと…
アパートが完成する前から入居者を募集していたところ、無事に決…
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会社分割をした場合、消費税の課税事業者の判定はどのように行えばよい？
A社から会社分割して、B社を設立しました。 A社とB社の株主は、両方とも100％私です。 この場合、B社の消費税の課税事業者となる判定はどのようにしたらよいのでしょうか…
A社から会社分割して、B社を設立しました。 A社とB社…
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不動産取得税の納付書は当期に支払うべき？次期に支払うべき？
法人で物件を購入しました。 決算期末ギリギリに不動産取得税の納付書が届きました。 今期中に払って今期の費用にした方がよいのでしょうか？ 来期になってから払って、来期の…
法人で物件を購入しました。 決算期末ギリギリに不動産取…
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土地負債利子の計算方法はどのようになる？
土地負債利子の計算方法について教えて下さい。 5,000万円のアパートを買って年間の利子の支払いが30万円だった場合で、 土地家屋公課証明書の評価額で土地と建物の比率が60…
土地負債利子の計算方法について教えて下さい。 5,00…
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法人の事業用資産の買い換え特例の要件である10年超とは、どの時点？
法人で10年超所有していた賃貸物件を売却しようと考えています。 新しい賃貸物件を購入すれば、買い換え特例（圧縮記帳）が使えると思うのですが、この場合の10年超とは、どの時点で…
法人で10年超所有していた賃貸物件を売却しようと考えています…
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入居者の部屋に空き巣が。大家に損害賠償責任はあるの？
先日、保有している物件に空き巣が入り、入居者の家財の一部が盗難の被害に遭うという事件が発生しました。 具体的には、玄関のカギをピッキングで開けて侵入したそうです。 そん…
先日、保有している物件に空き巣が入り、入居者の家財の一部が盗…
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12万円のエアコンを交換。何年で償却できる？
アパートのエアコンを1台交換しました。 金額は12万円ですが、3年での償却は可能ですか？ また、その際の勘定科目はどのようになりますか？ 20万円未満の固定資産は…
アパートのエアコンを1台交換しました。 金額は12万円…
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引越し業者のミスで室内の扉にキズが…補修費用請求はできる？
昨日、賃借人が引越しをして入居したのですが、引越しの最中に引越し業者のミスで室内の扉にキズを付けてしまったと報告されました。 そこそこ大きなキズで、生活に支障はないのですが、…
昨日、賃借人が引越しをして入居したのですが、引越しの最中に引…
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親族ではない個人に業務の対価として支払った費用、経費計上ができる？
個人の知り合い（親族ではありません）に、物件の清掃などこまごましたことをお願いしています。 毎月3万円程度払っていますが、個人なので領収書がもらえません。 このような場…
個人の知り合い（親族ではありません）に、物件の清掃などこまご…
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入居者から「自己負担で最新のエアコンに交換したい」と言われたが問題ない？
先日、入居者から連絡があり、どうしても最新式のエアコンを使いたいとのこと。 現在備え付けられている設備のエアコンは特に故障していなかったため、所有者負担での交換を断ったところ…
先日、入居者から連絡があり、どうしても最新式のエアコンを使い…
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公務員は「副業禁止」。一切許されないの？
国家公務員として勤務している身ですが、不動産投資に興味があります。 公務員は副業が禁止されていると思いますが、不動産投資も副業に該当するのでしょうか。 また、公務員が不…
国家公務員として勤務している身ですが、不動産投資に興味があり…
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期末に一括で払った購読料、すべて今期の経費にすることはできる？
賃貸専門雑誌の定期購読料を期末に1年分を一括で支払った場合、支払った全額を今期の経費に計上することはできますでしょうか？ 物の購入であり役務の提供の対価ではないため、当期に対…
賃貸専門雑誌の定期購読料を期末に1年分を一括で支払った場合、…
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回答者渡邊 浩滋
税理士・司法書士