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長期入院のため確定申告の期限に間に合わない…どうすればよい？
毎年確定申告をしているのですが、大病をしてしまい入院することになりました。 長期入院になるので来年の確定申告の期限に間に合いそうにないのですが、どうしたらよいでしょうか？ …
毎年確定申告をしているのですが、大病をしてしまい入院すること…
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複数のうち1つに本店登記。事業所税は賃貸不動産全体に課税される？
新規法人で、１棟マンションを購入します。 わけあって、本店の住所を所有している物件にしています。 本店所在地を管轄する市から事業所税の申告書が送られてきました。 本店の住…
新規法人で、１棟マンションを購入します。 わけあって、…
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Q
ゴルフ会員権は相続税の課税対象になる？
30年以上前に購入したゴルフ会員権を持っています。 このゴルフ会員権も相続税の対象になるのでしょうか？ ゴルフ会員権も相続税の課税対象になります。 ゴルフ会員権も…
30年以上前に購入したゴルフ会員権を持っています。 こ…
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中古マンションをリフォームした場合、耐用年数は何年？
築30年の中古マンション（RC造）を500万円で購入しました（建物220万円、土地280万円）。 購入後、部屋のリフォームに200万円かけた場合、耐用年数はどのように計算すれ…
築30年の中古マンション（RC造）を500万円で購入しました…
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Q
不動産所得の収入内訳書の「賃貸契約期間」はどのように記載する？
個人で賃貸経営を行っております。 不動産所得の収入の内訳の表にそれぞれの不動産の賃貸契約期間を記載する欄がありますが、賃貸契約書の期間（通常2年間の契約だと思います）の欄に記…
個人で賃貸経営を行っております。 不動産所得の収入の内…
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海外取引をした場合、税務署にはどのような情報が回る？
海外取引をすると、税務署に情報が回ると聞きました。 どのように情報が回るのでしょうか？ 100万円を超えるものは金融機関から税務署へ支払調書が提出されることになっていま…
海外取引をすると、税務署に情報が回ると聞きました。 ど…
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Q
海外に転勤する場合、確定申告はどうすればよい？
来月から海外転勤することになりました。 毎年、給与所得と不動産所得の確定申告をしていたのですが、今年度からの確定申告はどのようにすればよいのでしょうか？ 納税義務を果た…
来月から海外転勤することになりました。 毎年、給与所得…
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Q
物件取得の際に支出したコンサルティング料、経費計上できる？
賃貸物件を購入するにあたり、コンサルティング料として300万円を支払いました。 このコンサルティング料は経費計上ができますか？ 購入のために要した費用や資産を事業の用に…
賃貸物件を購入するにあたり、コンサルティング料として300万…
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Q
不動産を競売で落札した場合、特定承継人が払う管理費は取得費になる？
区分マンションを競売で落札しましたが、長期間管理費が滞納されていたため、特定承継人として当該管理費を支払いました。 これはマンションの取得価格として処理できますか？ ま…
区分マンションを競売で落札しましたが、長期間管理費が滞納され…
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Q
期限内に確定申告を提出しない場合、青色申告は取り消される？
個人で賃貸経営をしています。 もし、確定申告書を期限内に提出できなかった場合には、青色申告は取り消されてしまうのでしょうか？ 法人の場合のみ2期連続して期限内に提出がな…
個人で賃貸経営をしています。 もし、確定申告書を期限内…
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赤字で申告する場合、修繕費は一括で費用計上、資産計上どちらにすべき？
青色申告にて、壁の塗装で修繕費600万円の計上を予定しています。 以前に同様のケースがあり、その時は修繕費として一括で計上しました。 今回も同様に考えていましたが、今年…
青色申告にて、壁の塗装で修繕費600万円の計上を予定していま…
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不動産所得が赤字。気をつけるべき土地負債利子とは？
不動産所得が赤字になり、土地に係る利息部分の計算をしなければなりません。 物件が2棟あり、それぞれ土地建物について借入れがあります。 この場合、それぞれの物件の（今期の…
不動産所得が赤字になり、土地に係る利息部分の計算をしなければ…
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個人事業主で損害保険金を受け取った場合は「その他の収入」に計上？
台風で雨漏りが生じたため、屋根の修繕で約100万円かかりました。 火災保険に入っていたので保険金を受け取れました。 保険金として120万円受け取ったのですが、その他の収…
台風で雨漏りが生じたため、屋根の修繕で約100万円かかりまし…
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大規模修繕費（外壁、屋上防水）は、修繕費と資本的支出のどちらになる？
所有マンションの（外壁、屋上防水）大規模修繕（築14年）を予定しています。 約1200万円で銀行借入を予定。 この費用は現況回復ということで一括償却可能と認識してよろし…
所有マンションの（外壁、屋上防水）大規模修繕（築14年）を予…
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Q
会社分割をした場合、消費税の課税事業者の判定はどのように行えばよい？
A社から会社分割して、B社を設立しました。 A社とB社の株主は、両方とも100％私です。 この場合、B社の消費税の課税事業者となる判定はどのようにしたらよいのでしょうか…
A社から会社分割して、B社を設立しました。 A社とB社…
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不動産取得税の納付書は当期に支払うべき？次期に支払うべき？
法人で物件を購入しました。 決算期末ギリギリに不動産取得税の納付書が届きました。 今期中に払って今期の費用にした方がよいのでしょうか？ 来期になってから払って、来期の…
法人で物件を購入しました。 決算期末ギリギリに不動産取…
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土地負債利子の計算方法はどのようになる？
土地負債利子の計算方法について教えて下さい。 5,000万円のアパートを買って年間の利子の支払いが30万円だった場合で、 土地家屋公課証明書の評価額で土地と建物の比率が60…
土地負債利子の計算方法について教えて下さい。 5,00…
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法人の事業用資産の買い換え特例の要件である10年超とは、どの時点？
法人で10年超所有していた賃貸物件を売却しようと考えています。 新しい賃貸物件を購入すれば、買い換え特例（圧縮記帳）が使えると思うのですが、この場合の10年超とは、どの時点で…
法人で10年超所有していた賃貸物件を売却しようと考えています…
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12万円のエアコンを交換。何年で償却できる？
アパートのエアコンを1台交換しました。 金額は12万円ですが、3年での償却は可能ですか？ また、その際の勘定科目はどのようになりますか？ 20万円未満の固定資産は…
アパートのエアコンを1台交換しました。 金額は12万円…
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Q
親族ではない個人に業務の対価として支払った費用、経費計上ができる？
個人の知り合い（親族ではありません）に、物件の清掃などこまごましたことをお願いしています。 毎月3万円程度払っていますが、個人なので領収書がもらえません。 このような場…
個人の知り合い（親族ではありません）に、物件の清掃などこまご…
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回答者渡邊 浩滋
税理士・司法書士