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確定申告で経費計上漏れが発覚。更正の請求の提出時期はいつ頃がよい？
確定申告での経費計上が漏れていたことが発覚しました。 更正の請求を税務署に提出し、払いすぎた税金を還付してもらう予定です。 更正の請求を提出する場合、別の項目を細部まで…
確定申告での経費計上が漏れていたことが発覚しました。 …
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中古の戸建て賃貸の耐用年数の延長はできる？
木造で築40年くらいの中古住宅（戸建て）を購入しました。 中古の耐用年数は４年になると思いますが、償却額を抑えるために８年での償却にしたいと思いますが、耐用年数を延長することは問…
木造で築40年くらいの中古住宅（戸建て）を購入しました。 …
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少額減価償却資産の「30万円未満」は税込み？税抜き？
給湯器の交換を検討しています。 設置費込みで、税抜き28万円です。 30万円未満の全額経費にできる特例を使いたいのですが、税抜き30万円未満であればよいのでしょうか？ …
給湯器の交換を検討しています。 設置費込みで、税抜き2…
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個人事業主です。接待交際費として計上できる金額はいくらまで？
現在、関東地区に住んでおりますが、出身地の東北にある借家及びアパートの管理を弟の不動産会社に委託し毎年管理料を支払っております。 その会社の人（弟を含む）との会食を「接待交際…
現在、関東地区に住んでおりますが、出身地の東北にある借家及び…
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リフォーム会社からの紹介料は、個人と法人のどちらで領収書を計上する？
先日、リフォーム会社にお客さんを紹介したら、紹介料をもらえるということになりました。 領収書を出して欲しいと言われているのですが、個人で領収書を出すべきなのでしょうか？ …
先日、リフォーム会社にお客さんを紹介したら、紹介料をもらえる…
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青色事業専従者給与の支給額として年間600万円などの支給は可能？
個人で事業的規模で賃貸経営をしています。 事業的規模であれば家族に給与が支給できると思います。 例えば、妻に毎月50万円で年間600万円の給与を支払うことも可能なのでし…
個人で事業的規模で賃貸経営をしています。 事業的規模で…
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賃貸開始前の土地を売却…不動産取得税などは不動産所得の経費にできる？
個人で賃貸経営を行っております。 アパート建築用に土地を購入しましたが、すぐに高く買ってくれる人が現れたため売却する予定です。 不動産所得は大幅な黒字です。 この…
個人で賃貸経営を行っております。 アパート建築用に土地…
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確定申告をする際に領収書の添付などは必要になる？
今年初めて確定申告書を提出します。 その際に経費の領収書や帳簿は提出するのでしょうか？ 不動産所得などに係る経費の領収書や帳簿の提出は不要です。 不動産所得などに…
今年初めて確定申告書を提出します。 その際に経費の領収…
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建物の不動産取得税は3％で計算してよい？
建物の不動産取得税は3％で計算してよいのでしょうか？ 平成33年3月31日までに取得した住宅用の家屋については、3％に軽減されています。 不動産取得税の税率は、本来4％…
建物の不動産取得税は3％で計算してよいのでしょうか？ …
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設備をリース契約した場合、経費計上できる？
設備をリース契約した場合は、その年に支出した金額全てを経費計上することができるのでしょうか？ リース代は経費として計上できますが、契約形態によって会計処理が異なります。 …
設備をリース契約した場合は、その年に支出した金額全てを経費計…
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中古マンションを2棟購入。土地と建物の割合比率はどうなる？
中古物件を2棟購入しました。 減価償却の計算の仕方と土地と建物の割合比率をどのように決めたらよいのでしょうか？ 築46年のRCマンション1棟（総額4.5億円） 築8年…
中古物件を2棟購入しました。 減価償却の計算の仕方と土…
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ビットコインの値上がり…ほかの仮想通貨に換金すれば課税されない？
ビットコインが値上がりした場合、ほかの仮想通貨に換金をすれば所得税の課税はされないのでしょうか？ 交換によって増加したビットコインの利益相当額が課税の対象となると考えられます…
ビットコインが値上がりした場合、ほかの仮想通貨に換金をすれば…
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物件の取得価格がわかる場合でも「みなし取得費」の計算は可能？
不動産売却時の利益の出し方は、 売却損益＝売却による収入金額－（売却資産の取得費＋譲渡費用） ですが、譲渡所得への課税は、売却益に対して所有期間によっての税率で求めると…
不動産売却時の利益の出し方は、 売却損益＝売却による収…
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ドラッグストアで風邪薬を購入した薬代は医療費控除の対象？
質問ですが、医療費控除を受けるには年間10万円以上の医療費がないと控除適用にならないと思います。 そこで医療費として計上出来るものは、病院に行って医者の診断費や処方箋代が計上…
質問ですが、医療費控除を受けるには年間10万円以上の医療費が…
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銀行融資を受けやすくするためには、どんな決算書を作成すればよい？
法人で初めて賃貸物件を購入しました。 今後、どんどん法人で購入していきたいと思っております。 銀行融資を受けるために、どのように決算書を作成するとよいのでしょうか？ …
法人で初めて賃貸物件を購入しました。 今後、どんどん法…
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長期入院のため確定申告の期限に間に合わない…どうすればよい？
毎年確定申告をしているのですが、大病をしてしまい入院することになりました。 長期入院になるので来年の確定申告の期限に間に合いそうにないのですが、どうしたらよいでしょうか？ …
毎年確定申告をしているのですが、大病をしてしまい入院すること…
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複数のうち1つに本店登記。事業所税は賃貸不動産全体に課税される？
新規法人で、１棟マンションを購入します。 わけあって、本店の住所を所有している物件にしています。 本店所在地を管轄する市から事業所税の申告書が送られてきました。 本店の住…
新規法人で、１棟マンションを購入します。 わけあって、…
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ゴルフ会員権は相続税の課税対象になる？
30年以上前に購入したゴルフ会員権を持っています。 このゴルフ会員権も相続税の対象になるのでしょうか？ ゴルフ会員権も相続税の課税対象になります。 ゴルフ会員権も…
30年以上前に購入したゴルフ会員権を持っています。 こ…
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中古マンションをリフォームした場合、耐用年数は何年？
築30年の中古マンション（RC造）を500万円で購入しました（建物220万円、土地280万円）。 購入後、部屋のリフォームに200万円かけた場合、耐用年数はどのように計算すれ…
築30年の中古マンション（RC造）を500万円で購入しました…
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不動産所得の収入内訳書の「賃貸契約期間」はどのように記載する？
個人で賃貸経営を行っております。 不動産所得の収入の内訳の表にそれぞれの不動産の賃貸契約期間を記載する欄がありますが、賃貸契約書の期間（通常2年間の契約だと思います）の欄に記…
個人で賃貸経営を行っております。 不動産所得の収入の内…
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回答者渡邊 浩滋
税理士・司法書士