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小規模企業共済の掛け金を払った場合の経理処理
小規模企業共済掛金を支払った場合の仕訳は何になりますか。 小規模企業共済は、個人事業主または会社の役員が事業を廃止した場合や役員を退職した場合などに、掛け金に応じた共済金を受…
小規模企業共済掛金を支払った場合の仕訳は何になりますか。 …
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資本的支出に30万円未満の少額減価償却資産の特例を適用できる?
退去にともなって28万円で部屋のリノベーションを行いました。 資産価値が上がっているので経費ではなく、資産に計上する必要があると思います。 この場合、30万円未満の少額減価…
退去にともなって28万円で部屋のリノベーションを行いました。…
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相続時精算課税制度を利用する場合の注意点
令和6年から相続時精算課税制度による贈与を利用した方がよいと言われました。 何か注意点はありますか? 令和6年1月1日の相続時精算課税制度による贈与から110万円の控除が創…
令和6年から相続時精算課税制度による贈与を利用した方がよいと…
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事業で一部使用している資産でも償却資産税の対象となる?
スマートフォンを15万円で購入しました。 事業でもプライベートで使用しています。事業割合の8割部分(12万円)を経費にしようと思っています。 一部を事業で使用している資産は、償…
スマートフォンを15万円で購入しました。 事業でもプライベ…
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令和6年度の税制改正で大家さんに影響するもは?
令和6年度の税制改正大綱が令和5年12月14日に発表されたと聞きました。 賃貸経営に大きな影響があるものはありますか? 令和6年税制改正大綱で、倒産防止共済(セーフティ共済…
令和6年度の税制改正大綱が令和5年12月14日に発表されたと…
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不動産賃貸業で使う固定資産の法定耐用年数を教えて
法人を設立して新築でアパートを建築しました。 減価償却の計算をするための耐用年数を教えてください。 国税庁のホームページを調べたのですが、どこを見ればよいかがわかりません。…
法人を設立して新築でアパートを建築しました。 減価償却の計…
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社会保険130万円の壁の撤廃。青色事業専従者でも適用される?
社会保険の扶養の範囲であった年130万円を超えても大丈夫になったと聞きました。 これはいつから適用になるのでしょうか? 私は賃貸経営をやっていますが、そこから妻へ扶養の範囲…
社会保険の扶養の範囲であった年130万円を超えても大丈夫にな…
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子どもがいない。それでも法人化するべき?
個人で賃貸経営をしています。 今後、拡大を考えて法人化をしたいのですが、独身で子どもがおりません。 このまま子どもがいない状態になることを想定したときに、法人で賃貸経営する…
個人で賃貸経営をしています。 今後、拡大を考えて法人化をし…
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法人で融資受けられず個人で車を購入。社用車として法人の経費にできる?
法人で賃貸経営をしています。 社用車を購入しようと、銀行に融資の相談をしたところ、会社での融資はできないが、個人の名義であれば融資が可能と言われました。 借入が個人で、…
法人で賃貸経営をしています。 社用車を購入しようと、銀…
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マンション評価見直し通達。区分登記した建物は全部対象?
マンションの相続税評価の見直しが令和6年から適用と聞きました。 1棟の賃貸マンションは対象外とのことですが、所有しているマンションが、所有者は1人なのですが、1部屋ごとに区分登記…
マンションの相続税評価の見直しが令和6年から適用と聞きました…
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インボイス後、免税事業者はどのように請求金額を記載するべき?
テナント物件を貸しています。 インボイス登録はせず、免税事業者となっています。 消費税はインボイス制度が開始される前から取っていませんでした。 請求金額はどのように記…
テナント物件を貸しています。 インボイス登録はせず、免税事…
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インボイスを受け取ったらどこまで確認が必要?
インボイス制度が始まってから、インボイスをもらうことになりましたがどこまで確認が必要なのでしょうか? インボイス番号が登録されているのかインボイスの必要事項が記載されているの…
インボイス制度が始まってから、インボイスをもらうことになりま…
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節税のために自宅を法人に移転させたい。問題ない?
自宅マンションに住んでいます。 住宅ローンは完済済です。 法人に自宅マンションを買い取ってもらうことで、社宅として減価償却費などを経費に計上できると聞きました。 問題…
自宅マンションに住んでいます。 住宅ローンは完済済です。 …
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屋上防水工事500万円は全額修繕費でよい?
屋上防水工事で500万円かかりました。 全額を修繕費に計上できますか? 防水シートを屋根全体に覆う工事をしています。 屋上防水工事は原則、修繕費で計上して問題ない…
屋上防水工事で500万円かかりました。 全額を修繕費に計上…
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令和5年度確定申告の変更点
令和5年度の確定申告では、今までとは異なる変更点や気をつけるべきことはありますか? 以下にまとめました。 国外居住親族に係る扶養控除の範囲の変更 令和5年1月からは、扶養控除…
令和5年度の確定申告では、今までとは異なる変更点や気をつける…
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インボイスの媒介者交付特例。管理会社と不動産オーナーの間で取り交わす書面は必要?
管理会社です。媒介者交付特例を使って借主へのインボイス対応を考えています。 このときに管理会社とオーナーで書面等交わす必要はないのでしょうか? また、借主に交付するイン…
管理会社です。媒介者交付特例を使って借主へのインボイス対応を…
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インボイス。軽減税率の対象ない8%対象0円と書かないとダメ?
課税事業者として賃貸経営をしています。 インボイスを発行するにあたり、必ず10%対象のものと8%対象のものは記載しないといけないのでしょうか? 軽減税率の対象のものはありません…
課税事業者として賃貸経営をしています。 インボイスを発行す…
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コインパーキング事業者に土地を賃貸。インボイスが必要な場合ある?
コインパーキング事業者に土地を貸しています。 消費税がかからないからインボイスが必要ないと思っていました。 しかし、コインパーキング会社から振り込まれる賃料には消費税が含まれて…
コインパーキング事業者に土地を貸しています。 消費税がかか…
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借主からのインボイスの登録要請を拒否することは可能か?
インボイス制度による賃貸人の登録は「任意」であることから、仮に賃借人が「登録」を要請してきても、拒否することは可能ですか? 賃貸の規模も小さいことから消費税の確定申告の手間等を考…
インボイス制度による賃貸人の登録は「任意」であることから、仮…
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共有物件。共有者全員インボイス登録。共有者全員からインボイス発行必要?
テナントビルを兄弟3人で共有しています。 3人ともインボイス登録する予定です。 賃貸借契約は3人のうちの代表者が借主になっています。 この場合、インボイスの発行は代表者か…
テナントビルを兄弟3人で共有しています。 3人ともインボイ…
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回答者渡邊 浩滋
税理士・司法書士