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生前贈与を行う場合、贈与契約書は必要になる？
生前贈与について教えてください。 ある不動産会社の相続セミナーで、税理士と生保の営業マンが勧める贈与契約書について、毎年贈与する際は、毎年贈与契約書を作成しなければならないと聞き…
生前贈与について教えてください。 ある不動産会社の相続セミ…
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短期譲渡、長期譲渡の判断基準は何か？
今年（平成30年）、物件の売却を考えています。平成25年4月に購入した物件ですが、5年経ったので長期譲渡でよいでしょうか？ 「1月1日時点で」5年以下か、5年を超えたかで計算…
今年（平成30年）、物件の売却を考えています。平成25年4月…
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建物を取り壊した場合、残りの減価償却はどうなるのか？
資本的支出として資産計上した建物を数年後に建物の取り壊しを行った場合、残りの減価償却の取り扱いはどうなるのでしょうか？ 減価償却がとれなくなってしまうのでしょうか？ アパー…
資本的支出として資産計上した建物を数年後に建物の取り壊しを行…
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土地の整地費用、測量費は必要経費になる？
アパートを建築するために土地を整地しました。 この整地費用は、必要経費になりますか？それとも建物の取得費になるのでしょうか？ また、土地の測量も行っているのですが、この測量費は…
アパートを建築するために土地を整地しました。 この整地費用…
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団体信用生命保険の代わりに加入した生命保険料は経費になる？
昨年から物件を買いすすめています。 すでに団信（団体信用生命保険）が付いている融資を受けており、新しい物件を購入する際には団信の上限超過のため、団信が付けられませんでした。 し…
昨年から物件を買いすすめています。 すでに団信（団体信用生…
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決算期直前のセーフティー共済への加入は節税になる？
法人で賃貸経営をしています。今期は、予想していたよりも多くの所得が出てしまいそうです。セーフティー共済に加入しようと思っているのですが、決算期まであと3ヵ月しかない場合には、3ヵ月…
法人で賃貸経営をしています。今期は、予想していたよりも多くの…
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繰り上げ返済をすると相続税は上がる？
20年前に相続税対策でマンション建築しました。年々税金が高くなって、資金繰りが厳しくなっています。 借金を早く返済してしまいたいのですが、借金を返済すると相続税が高くなってしまう…
20年前に相続税対策でマンション建築しました。年々税金が高く…
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売買契約書を2通作成し1通をコピーにした場合、収入印紙は1通分？
不動産を売買するにあたり、売買契約書に収入印紙を貼らなくてはならないのですが、この契約書を売主・買主1通ずつ作成するのではなく、1通だけ作成して、もう1通をコピーにした場合には、収…
不動産を売買するにあたり、売買契約書に収入印紙を貼らなくては…
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更新料のもらい方による税金の違いはある？
賃貸契約の更新にあたり、0.5ヵ月分を入居者さんからもらい、管理会社に0.5ヵ月分を更新事務手数料として払う場合に、入居者さんから直接管理会社に払ってもらう場合と、大家から管理会社…
賃貸契約の更新にあたり、0.5ヵ月分を入居者さんからもらい、…
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ホームページ費用は経費になる？
入居者の募集と物件紹介のためにホームページを開設しました。費用が30万円ほどかかりましたが、この費用は経費計上できますでしょうか。 支出の効果が1年以上に及ばないと判断されれ…
入居者の募集と物件紹介のためにホームページを開設しました。費…
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土地と建物の金額が不明な場合の区分方法は？
中古でアパートを購入しました。売買契約書には、土地と建物それぞれの金額が載っておらず、一括の売買金額しかありません。また、消費税の金額も記載されていません。 このような場合、土地…
中古でアパートを購入しました。売買契約書には、土地と建物それ…
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賃貸物件の賃貸借契約を会社名義にすれば、家賃を経費にできる？
現在、賃貸物件に住んでいます。会社を立ち上げたので、この賃貸物件の賃貸借契約を会社名義にすれば、社宅として利用でき、家賃を経費にできると聞きました。 注意する点などはありますか？…
現在、賃貸物件に住んでいます。会社を立ち上げたので、この賃貸…
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不動産売却後に瑕疵担保責任として支払った損害賠償金は経費になる？
先日、賃貸物件を売却しました。売却後に、建物がシロアリに喰われていたことが発覚し、買主から瑕疵担保責任として300万円請求されました。 弁護士にも相談しましたが、請求された金額は…
先日、賃貸物件を売却しました。売却後に、建物がシロアリに喰わ…
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団体信用生命保険の特約料は経費になる？
アパートを購入するにあたり、借り入れをしております。その際に、生命保険に加入することが条件となりました。この保険料は、経費になりますでしょうか。 要件を満たすものであれば、経…
アパートを購入するにあたり、借り入れをしております。その際に…
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税務調査がある場合に問題となる点とは？
賃貸経営で税務調査がある場合に、税務署が確認することを教えていただけますか？ また、指摘されやすい注意としては、どのような点がありますか。 収入と必要経費について、7つの注…
賃貸経営で税務調査がある場合に、税務署が確認することを教えて…
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不動産を相続で取得した場合の、減価償却の方法は？
不動産を相続で取得した場合、減価償却の償却方法は被相続人から引き継ぐことができますでしょうか。 平成28年4月に相続により下記固定資産を取得しました。 資産名：共同住宅（鉄…
不動産を相続で取得した場合、減価償却の償却方法は被相続人から…
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遺産分割協議が成立するまでに得た賃料収入の確定申告方法は？
今年1月に父が亡くなりました。 相続人は私を含めた子供3人です。今年の10月に遺産分割協議が成立し、父が持っていた賃貸マンションは私が相続することになりました。 来年の…
今年1月に父が亡くなりました。 相続人は私を含めた子供…
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不動産を売却するために要したリフォーム費用は譲渡費用になる？
不動産を売却するに際して、リフォームをしたのですが、これは譲渡所得を計算するにあたっての譲渡費用になるのでしょうか？ 譲渡費用になる可能性は高いと思われます。 譲渡費用は、…
不動産を売却するに際して、リフォームをしたのですが、これは譲…
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宅地建物取引士の資格取得費用は経費になる？
これから不動産投資をして、賃貸物件を増やしていこうと考えています。 今まで不動産業界では働いたことはないので、これから不動産の知識を身につけようと思い、宅地建物取引主任士の資…
これから不動産投資をして、賃貸物件を増やしていこうと考えてい…
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契約解除により放棄した手付金（違約金）は必要経費になる？
必要経費にしても問題ないと思われます。 所得税基本通達38－9の3に規定があります。 いったん締結した固定資産の取得に関する契約を解除して他の固定資産 (不動産) を…
必要経費にしても問題ないと思われます。 所得税基本通達…
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回答者渡邊 浩滋
税理士・司法書士