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新築のアパートを建設中。未完成でも固定資産税は経費計上できる？
個人で賃貸経営を行っております。 現在、古くなったアパートを取り壊して、新たにアパートを建築しております。 先日、固定資産税の納付書が届きました。 アパートはまだ完成して…
個人で賃貸経営を行っております。 現在、古くなったアパート…
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民法改正で敷金は返金することになったのは本当？
昨年から2020年の民法改正で、敷金は返金する扱いになるとうわさで聞いたのですが本当でしょうか？ 間違いです。敷金について明文化されただけで、返金が原則になったわけではありま…
昨年から2020年の民法改正で、敷金は返金する扱いになるとう…
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相続発生後に自宅を建て替え。小規模宅地の減額の適用は受けられる？
相続によって、自宅を取得しました。 使い勝手を良くしようと、相続前から建て替えを検討していましたが、被相続人が高齢のため、なかなか踏み切れませんでした。 相続が発生したこと…
相続によって、自宅を取得しました。 使い勝手を良くしようと…
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コロナによる家賃減免を損金算入すると節税になる？
新聞で、新型コロナウィルス感染症の影響によりテナントの賃料を減免した場合に、税務上の損金算入ができるとありました。 減免すれば節税になるのでしょうか？ 結論から申し上げ…
新聞で、新型コロナウィルス感染症の影響によりテナントの賃料を…
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確定申告で経費計上漏れが発覚。更正の請求の提出時期はいつ頃がよい？
確定申告での経費計上が漏れていたことが発覚しました。 更正の請求を税務署に提出し、払いすぎた税金を還付してもらう予定です。 更正の請求を提出する場合、別の項目を細部まで…
確定申告での経費計上が漏れていたことが発覚しました。 …
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仲介業者から報酬として家賃1ヵ月分を請求されたが、違法じゃないの？
仲介業者からアパートの入居者をあっせんした報酬として家賃の1ヵ月分を請求されました。調べてみたら宅建業法では0.5ヵ月分が上限と書いてあるのに違法じゃないですか？ 貸主が同意…
仲介業者からアパートの入居者をあっせんした報酬として家賃の1…
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中古の戸建て賃貸の耐用年数の延長はできる？
木造で築40年くらいの中古住宅（戸建て）を購入しました。 中古の耐用年数は４年になると思いますが、償却額を抑えるために８年での償却にしたいと思いますが、耐用年数を延長することは問…
木造で築40年くらいの中古住宅（戸建て）を購入しました。 …
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不動産会社を通さず、買主と直接契約しても問題はない？
保有物件を不動産会社で売買募集をしてもらっていたのですが、なかなか買主が見つからず困っていました。 そんななか、知り合いから私の所有している物件を購入したいとのオファーをいただき…
保有物件を不動産会社で売買募集をしてもらっていたのですが、な…
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退去後に賃貸借契約の名義変更をする場合、どのような手続きが必要？
先日賃借人（入居者）から連絡があり、大学卒業を機に退去すると通知してきました。 また空室が出てしまうとショックを受けていたところ、賃借人から自分の後輩が大学に入学するので賃貸…
先日賃借人（入居者）から連絡があり、大学卒業を機に退去すると…
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少額減価償却資産の「30万円未満」は税込み？税抜き？
給湯器の交換を検討しています。 設置費込みで、税抜き28万円です。 30万円未満の全額経費にできる特例を使いたいのですが、税抜き30万円未満であればよいのでしょうか？ …
給湯器の交換を検討しています。 設置費込みで、税抜き2…
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サブリース物件の売却を検討…業者にはどの段階で連絡をするべき?
サブリースで家賃保証してもらっている区分マンションがあるのですが、この度知り合いの不動産会社で売却する予定となりました。 希望額で売れることは非常にうれしいのですが、サブリー…
サブリースで家賃保証してもらっている区分マンションがあるので…
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個人事業主です。接待交際費として計上できる金額はいくらまで？
現在、関東地区に住んでおりますが、出身地の東北にある借家及びアパートの管理を弟の不動産会社に委託し毎年管理料を支払っております。 その会社の人（弟を含む）との会食を「接待交際…
現在、関東地区に住んでおりますが、出身地の東北にある借家及び…
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宅配ボックスが満杯で使えないと入居者からクレームが…適切な対処法は?
私が所有しているマンションには宅配ボックスが設置してあるのですが、総戸数よりも数が少ないためか、入居者から度々宅配ボックスが満杯で使用ができないというクレームが入ります。 宅…
私が所有しているマンションには宅配ボックスが設置してあるので…
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リフォーム会社からの紹介料は、個人と法人のどちらで領収書を計上する？
先日、リフォーム会社にお客さんを紹介したら、紹介料をもらえるということになりました。 領収書を出して欲しいと言われているのですが、個人で領収書を出すべきなのでしょうか？ …
先日、リフォーム会社にお客さんを紹介したら、紹介料をもらえる…
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青色事業専従者給与の支給額として年間600万円などの支給は可能？
個人で事業的規模で賃貸経営をしています。 事業的規模であれば家族に給与が支給できると思います。 例えば、妻に毎月50万円で年間600万円の給与を支払うことも可能なのでし…
個人で事業的規模で賃貸経営をしています。 事業的規模で…
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排水管清掃の実施に入居者が協力してくれない…どうしたらよい？
この度管理組合で全戸一斉の排水管清掃を実施することになりました。 費用は管理組合で負担します。 ただ、予算の関係で実施日が土日の2日間のみで、どちらかの日付で必ず賃借人…
この度管理組合で全戸一斉の排水管清掃を実施することになりまし…
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更新時の家賃値上げに応じてくれない…更新時期を過ぎたらどうなる？
賃貸借契約がそろそろ更新時期を迎えるのですが、昨今の地価上昇を理由に家賃の値上げをしたいと考えています。 数ヵ月前から入居者に対して家賃の値上げを通知しているのですが、なかな…
賃貸借契約がそろそろ更新時期を迎えるのですが、昨今の地価上昇…
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賃貸開始前の土地を売却…不動産取得税などは不動産所得の経費にできる？
個人で賃貸経営を行っております。 アパート建築用に土地を購入しましたが、すぐに高く買ってくれる人が現れたため売却する予定です。 不動産所得は大幅な黒字です。 この…
個人で賃貸経営を行っております。 アパート建築用に土地…
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アパートの相続対策を検討しています。売ったほうがいい？売らないほうがいい？
アパートを一棟所有しているのですが、近年相続税法が改正されたこともあり相続対策を検討中です。 弁護士や税理士に相談したのですが、人によって売ったほうがいいという人もいれば売ら…
アパートを一棟所有しているのですが、近年相続税法が改正された…
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確定申告をする際に領収書の添付などは必要になる？
今年初めて確定申告書を提出します。 その際に経費の領収書や帳簿は提出するのでしょうか？ 不動産所得などに係る経費の領収書や帳簿の提出は不要です。 不動産所得などに…
今年初めて確定申告書を提出します。 その際に経費の領収…
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回答者渡邊 浩滋
税理士・司法書士