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期末に一括で払った購読料、すべて今期の経費にすることはできる？
賃貸専門雑誌の定期購読料を期末に1年分を一括で支払った場合、支払った全額を今期の経費に計上することはできますでしょうか？ 物の購入であり役務の提供の対価ではないため、当期に対…
賃貸専門雑誌の定期購読料を期末に1年分を一括で支払った場合、…
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Q
粉飾決算が発覚した場合、税務署の対応はどのようになる？
税務調査時に粉飾決算が発覚した場合、税務署の対応はどのようになりますでしょうか？ 賃貸業において税金を少なく誤魔化す逆粉飾した場合、考えられる対応は3つあります。 粉飾…
税務調査時に粉飾決算が発覚した場合、税務署の対応はどのように…
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役員の自宅を会社の社宅にすることはできる？
法人で物件を所有し、賃貸しています。 法人であれば、自宅を社宅にできると聞きました。 現在、自宅は個人で所有していますが、この自宅を法人が借り上げて社宅にすることは可能…
法人で物件を所有し、賃貸しています。 法人であれば、自…
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Q
病院の領収書を無くした場合、医療費控除は受けられない？
病院からもらった領収書を無くしてしまいました。 医療費控除を受けようと思っていたのですが、領収書が添付できません。 医療費控除はできないのでしょうか？ 原則、領収…
病院からもらった領収書を無くしてしまいました。 医療費…
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Q
青色申告承認申請書の届け出内容を変更する場合、再度申請は必要？
青色申告承認申請書は新規に青色申告を開始する時の書類ですが、以下の例のように届け出内容が変わった場合に、変更届のような提出書式は存在しないようなのですが、変更した正しい内容で再度青…
青色申告承認申請書は新規に青色申告を開始する時の書類ですが、…
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Q
相続を受けた場合、相続税申告以外に税務署に提出が必要なものは？
先月、母が亡くなりました。 母は、アパートを2棟所有しているのですが、相続税の申告が必要なのはわかるのですが、それ以外に税務署に提出しなければならないものがあるのでしょうか？…
先月、母が亡くなりました。 母は、アパートを2棟所有し…
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Q
法人で2棟目を購入する場合、消費税還付を行うことはできる？
法人で1棟目を購入して賃貸しています。 そのときは、消費税還付をしませんでした。 今回、2棟目の融資が通りそうなので、2棟目は消費税還付をしたいと考えています。 …
法人で1棟目を購入して賃貸しています。 そのときは、消…
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生命保険の解約返戻金は、受け取った金額に対して税金はかかる？
個人で賃貸経営を行っております。 先日、生命保険を2つ解約し、その際に解約返戻金を300万円と50万円受け取ったのですが、この受け取った金額に税金はかかるのでしょうか？ …
個人で賃貸経営を行っております。 先日、生命保険を2つ…
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Q
車両の購入時のリサイクル預託金…売却時の仕訳・消費税の取扱い方は？
法人で賃貸経営を行っています。 法人で所有していた車両を売却しました。 リサイクル預託金を車両の購入時に支払っていたため、預け金に計上していましたが、今回、車両を売却する場…
法人で賃貸経営を行っています。 法人で所有していた車両…
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賃貸ビルを売却した資金で別のビルを購入したら買い換え特例は適用される？
10年以上所有した法人所有の賃貸ビルを売却し、その資金を投入して、賃貸ビルを再度購入した場合、買い換え特例が適用できるのでしょうか？ 事業用資産の買い換え特例が使える可能性が…
10年以上所有した法人所有の賃貸ビルを売却し、その資金を投入…
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Q
税務署に出した「消費税課税事業者選択届出書」の取り下げは可能？
新規法人を設立して、物件を購入しようと考えておりましたが、融資がダメになり購入できませんでした。 設立のときに、物件に係る消費税を還付しようと思って、消費税の課税事業者選択届…
新規法人を設立して、物件を購入しようと考えておりましたが、融…
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不動産を売却した場合、売主は消費税を支払わないとならない？
賃貸アパートを売却しようと思っています。 売買金額は8,000万円（土地5,000万円、建物3,000万円）ですが、買主から建物に消費税を明記して欲しいと言われています。 …
賃貸アパートを売却しようと思っています。 売買金額は8…
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資本的支出に該当する修繕を実施。工事完成時から減価償却はできる？
個人で不動産賃貸業を行っております。 資本的支出になった場合の減価償却は、工事の完成時（今年7月）から可能でしょうか？ あるいは、来期（来年の1月）からなのでしょうか？ …
個人で不動産賃貸業を行っております。 資本的支出になっ…
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RC造のマンションで木造の内部造作工事をした場合、耐用年数は何年？
鉄筋コンクリート造のマンションを所有しています。 この度退去があったので、部屋のリフォームをしました。 内部造作が100万円かかったので、資産計上しないといけないと思い…
鉄筋コンクリート造のマンションを所有しています。 この…
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不動産所得は事業的規模でない場合でも、青色申告にできる？
1棟のアパートを所有しており、部屋数は6戸です。 事業的規模ではないため、青色申告にできませんか？ 規模にかかわらず、青色申告は可能です。 不動産所得の場合、規模…
1棟のアパートを所有しており、部屋数は6戸です。 事業…
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法人の決算期変更の手続きは、簡単にできる？
不動産を法人で所有していて、法人で決算などを行っています。 法人の決算期が12月なのですが、6月に変更しようと思っています。 簡単にできるものでしょうか？ 決算期…
不動産を法人で所有していて、法人で決算などを行っています。 …
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法人の太陽光発電にかかる、法人事業税って何？
法人で太陽光発電を購入します。 太陽光発電を購入した事業者から、特別な事業税がかかると言われましたが、どういうことなのでしょうか？ 「電気供給業」を行う法人は、太陽光発…
法人で太陽光発電を購入します。 太陽光発電を購入した事…
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固定資産税評価額が改定されたら、社宅家賃を見直す必要はある？
固定資産税評価額は3年に1回改定されます。 社宅家賃も3年に1回見直さないといけないのでしょうか？ 改訂幅が20％以内であれば、変更しなくてもよいでしょう。 所得…
固定資産税評価額は3年に1回改定されます。 社宅家賃も…
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耐用年数を超えた木造アパート、耐用年数は何年？
築古の物件を購入したのですが、減価償却費を超えている場合、購入した家屋価格を4年で償却計上することが可能だと、国税庁出身の税理士さんの本に書かれてありました。 そのように青色…
築古の物件を購入したのですが、減価償却費を超えている場合、購…
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未登記建物を取得した場合は、このまま未登記の状態でも問題ない？
入札で地方自治体より土地と建物を取得しました。 土地については、名義を変更してもらったのですが、建物は未登記だったようで何も登記がされていません。 このまま未登記でもよ…
入札で地方自治体より土地と建物を取得しました。 土地に…
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回答者渡邊 浩滋
税理士・司法書士