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個人の小規模企業共済。法人化しても共済は継続できる？
賃貸物件を個人で所有しています。 5年以上、小規模企業共済に加入して掛け金をかけています。 このたび賃貸物件を法人に移転して、法人で賃貸経営をやっていこうと思っております。 …
賃貸物件を個人で所有しています。 5年以上、小規模企業共済…
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相続の直前に大規模修繕を実施した場合、相続税は増える？
父所有のアパートの外壁塗装を予定しています。 父が現在89歳でまだ元気なのですが、いつ相続が発生してもおかしくない年齢かと思います。 もし外壁塗装して、すぐ相続が発生した場合に…
父所有のアパートの外壁塗装を予定しています。 父が現在89…
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賃貸物件の戸数が事業的規模になったら、事業税はかかる？
もともと6室のアパートを所有していましたが、今年4室のアパートを購入したことによって、10室となり事業的規模となりました。 来年から事業税がかかってくるのでしょうか？ 個人…
もともと6室のアパートを所有していましたが、今年4室のアパー…
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2024年からの相続登記の義務化。過去の相続にも適用される？
2024年から相続登記が義務化されると聞きました。 これは2024年以降に相続が発生している人が対象でしょうか？ すでに相続が発生して、登記していない人は対象ではないと理解して…
2024年から相続登記が義務化されると聞きました。 これは…
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成人年齢18歳で賃貸経営に関する税金の影響は？
成人年齢が18歳になったことによって、賃貸経営に関する税金で変わることはありますか？ 令和4年4月1日から成人年齢が、現行の20歳から18歳に引き下げられました。 約1…
成人年齢が18歳になったことによって、賃貸経営に関する税金で…
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賃貸経営をする法人を作ったらまずやるべきことは？
個人で賃貸経営をやってきましたが、今年から会社にしようと思い、会社の登記を申請しました。 会社作ったらまず何をすればよいのでしょうか？ 従業員がなく、消費税の免税事業者…
個人で賃貸経営をやってきましたが、今年から会社にしようと思い…
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駐車場を入居者に貸しているが、インボイス制度の影響を受ける？
令和５年からインボイス制度が導入されるということで、駐車場があれば影響を受けると聞きました。 駐車場の収入はあるのですが、アパートに併設している駐車場で、アパートの入居者にし…
令和５年からインボイス制度が導入されるということで、駐車場が…
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法人化の目安所得以下でも、社宅で節税になるなら法人化はあり？
法人化した方がよい目安として、課税所得800万円以上と言われました。 自宅の社宅、業務用自動車、出張旅費規程による日当などの節税のメリットを受けられることを考えれば、課税所得…
法人化した方がよい目安として、課税所得800万円以上と言われ…
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IDECO（確定拠出年金）の給付金、一時金と年金どちらで受け取るのがよい？
今年サラリーマンを定年退職になりました。 IDECO（確定拠出年金）を来年から受け取れるのですが、「一時金で受け取る」と「年金で受け取る」を選択できるようです。 どちらがよいの…
今年サラリーマンを定年退職になりました。 IDECO（確定…
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本業のサラリーマンと同族法人から退職金を受ける場合の注意点
サラリーマンをしながら、法人を設立して賃貸経営をしています。 来年サラリーマンを定年退職し、退職金を受け取ります。 再来年に自分の法人の役員を退職して退職金を受け取ろうと思…
サラリーマンをしながら、法人を設立して賃貸経営をしています。…
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相続税の申告漏れが発覚。配偶者が漏れた財産を取得すれば相続税の増額はなし？
先日、父の相続税の申告書を税務署に提出しました。 相続人は母と私の2名です。 母に相続した分は、配偶者の税額軽減の特例によって、相続税がかかりませんでした。 もし、今後父…
先日、父の相続税の申告書を税務署に提出しました。 相続人は…
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購入や売却で部屋数が変動。事業的規模はどの時点で判定する？
事業的規模の判定時期を教えてください。 事業的規模は、おおむね5棟10室以上が判定基準と聞いていますが、新規で物件を購入したり売却等で部屋数は変動していきます。 当然その年…
事業的規模の判定時期を教えてください。 事業的規模は、おお…
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修繕費として経費になる基準は20万円未満？60万円未満？
修繕費になるか資本的支出になるかの判断基準として20万円未満や60万円未満にするとよいと聞きますが、どっちが正しいのでしょうか？ 修繕をした場合、原状回復の内容であれば修繕費…
修繕費になるか資本的支出になるかの判断基準として20万円未満…
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解体費用、庭の伐採剪定費用は経費になるのか？
古屋付の土地を購入して、古屋を取り壊す場合の解体費用が発生します。 また、植木屋を入れて庭等の伐採・除草・剪定費用も発生します。 これらは経費として一括で処理することができます…
古屋付の土地を購入して、古屋を取り壊す場合の解体費用が発生し…
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源泉の納付を忘れてしまった場合のペナルティはある？
会社で賃貸経営をしています。 役員に給与を払っています。 給与の源泉税があるのですが、7月～12月の源泉税を1月20日までの 支払い期限でしたが、忘れていました。 これ…
会社で賃貸経営をしています。 役員に給与を払っています。 …
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サブリース法人を運営。融資でのリスクはある？
個人でRCマンションを所有。 法人を設立して、その法人にサブリースをさせています。 今後、この法人で融資を受けて購入していこうと思っています。 この法人にサブリースを…
個人でRCマンションを所有。 法人を設立して、その法人にサ…
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海外不動産の税制改正。複数物件ある場合にどう計算する？
令和3年度から海外不動産の節税スキームが封じられ、海外不動産の減価償却を使った赤字が相殺できなくなると聞きました。 海外不動産を3物件所有しています。相殺できなくなる金額はど…
令和3年度から海外不動産の節税スキームが封じられ、海外不動産…
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法人で土地購入。賃貸建物建築中に決算が到来しても経費計上できる？
法人を設立して、融資を受けて土地を購入しました。 現在、建物を建築中ですが、まだ完成していません。 建築中に法人の決算が到来してしまいます。 まだ建物が完成していない…
法人を設立して、融資を受けて土地を購入しました。 現在、建…
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非居住者が適用を受けられる所得控除はある？
海外転勤で海外に居住しています。 日本の賃貸物件があるので、確定申告をしなければなりません。 日本と同じように医療費控除などの所得控除は受けられるのでしょうか？ …
海外転勤で海外に居住しています。 日本の賃貸物件がある…
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令和3年度の確定申告。区分の欄には何を書けばよい？
令和3年度の確定申告から書式が変わったようで、不動産所得の収入を記載する欄に空欄が2つあります。 こちらには何を書いたらよいのでしょうか？ 令和3年度の確定申告から事業…
令和3年度の確定申告から書式が変わったようで、不動産所得の収…
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回答者渡邊 浩滋
税理士・司法書士