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今年が消費税の課税事業者。簡易課税の届け出を忘れた。救済策ある？
個人で賃貸経営をしています。２年前に不動産の売却をしたため、今年は消費税の課税事業者になってしまうことを知りました。 簡易課税制度を利用するためには、簡易課税の届け出は、昨年…
個人で賃貸経営をしています。２年前に不動産の売却をしたため、…
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和室から洋室へのリフォーム費用は、資産計上か費用計上か？
リフォームで和室から洋室化すると、その部分の費用は全て資本的支出となり、経費で一括計上はできないのでしょうか？ 和室から洋室への変更は、修繕費は「資本的支出」とみなされる可能…
リフォームで和室から洋室化すると、その部分の費用は全て資本的…
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法人化のメリットとデメリットを教えて
不動産貸付個人事業主ですが法人にする場合のメリット、デメリットはどんなものでしょう 以前の税務相談で「年収1,000万円位では個人の方が良い」と言われたのですが、実際はどうなので…
不動産貸付個人事業主ですが法人にする場合のメリット、デメリッ…
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床の貼り替え、扉の交換は資産計上？それとも経費計上できる？
リフォーム費用のうち、同等品への交換する費用は資産計上しなければならないと聞きました。 床を丸ごと取替したり、扉を取替したりする場合も資産計上になるのでしょうか？ それとも修繕…
リフォーム費用のうち、同等品への交換する費用は資産計上しなけ…
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デザイン性の高い外壁塗装工事は、資産計上にしないとダメ？
デザイン性の高い配色をして外壁塗装をした結果、建物の見栄えが良くなった場合には、資産価値が上がったものとなって外壁塗装の費用は資産計上にしなければならないのでしょうか？ デザ…
デザイン性の高い配色をして外壁塗装をした結果、建物の見栄えが…
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「先進的窓リノベ」で補助金を受けながら節税する方法
賃貸住宅に内窓を設置すれば補助金が受けられると聞きました。 内窓設置をすることで節税にもつながりますか？ 内窓設置は補助金対象かつ全額経費化も可能 １．先進的窓リノベ…
賃貸住宅に内窓を設置すれば補助金が受けられると聞きました。 …
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賃貸用の物件を自宅転用。減価償却の一覧から消してよい？
昨年まで貸し出していた部屋について、今年から貸し出しを辞めて自宅にする場合、 減価償却の一覧表から当物件をいきなり消していいのでしょうか？ 年の途中で転用した場合には、賃貸…
昨年まで貸し出していた部屋について、今年から貸し出しを辞めて…
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個人所有する車。個人事業や法人の事業で使用する場合の手続きは？
現在個人で所有している車を、個人事業用もしくは法人の持ち物にしたいのですが、 その際、何らかの移管費用等を計上する必要があるのでしょうか？ 個人所有の車は、事業で使用する形…
現在個人で所有している車を、個人事業用もしくは法人の持ち物に…
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固定資産税が高い。鑑定評価を使って、土地の固定資産税は下げられる？
コロナ後から土地の固定資産税が上昇し続けています。 市役所に行って、計算誤りがないかを確認しましたが、計算式を見る限り誤りはないようでした。 しかし、このまま固定資産税が上昇す…
コロナ後から土地の固定資産税が上昇し続けています。 市役所…
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青色事業専従者が定額減税の給付金を受け取る方法
令和6年の確定申告では、年収103万円以下の青色事業専従者は定額減税が受けられませんでした。しかし、給付金を受けられると聞きました。どのように手続きをすればよいのでしょうか？ …
令和6年の確定申告では、年収103万円以下の青色事業専従者は…
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相続したアパートの売却。取得費不明の場合。譲渡税はどう計算する？
親のアパートを相続しましたが、売却を考えています。但しそのアパートを親がいくらで購入したかが不明です。 税金の計算はどのようにすればいいでしょうか？ 被相続人が購入したとき…
親のアパートを相続しましたが、売却を考えています。但しそのア…
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家族に低い家賃で賃貸。贈与税や相続税に影響ある？
私が所有しているマンションの1室に長男夫婦が住んでいます。 家賃はもらっていますが、他の部屋の賃料の半額にしています。 この場合、贈与になってしまうのでしょうか？ また、…
私が所有しているマンションの1室に長男夫婦が住んでいます。 …
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子どもからの借入金。相続税から引いても大丈夫？
新築のアパートを建築しようと思っております。 相続対策のために、アパートの資金一部を子どもから借り入れるという形で建てようと思っています。この場合、私に相続があったときに残っ…
新築のアパートを建築しようと思っております。 相続対策…
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法人で９室の賃貸物件を取得。事業的規模ではないので青色申告にはできない？
先日、資産管理法人(株式会社)で、9室1棟を取得しました。青色申告の届出は、既に提出済みですが、9室だと基準となる10室の事業規模に届かないので、青色申告の適用は不可となるのでしょ…
先日、資産管理法人(株式会社)で、9室1棟を取得しました。青…
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103万円の壁は結局どうなった？
税制改正で話題になった「103万円の壁」はどうなったのでしょうか？ 自民党と国民民主党の意見が食い違っていましたが、折り合いがついたのでしょうか？ 以下にて説明。 当…
税制改正で話題になった「103万円の壁」はどうなったのでしょ…
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土地と建物の按分計算で、不動産取得税の課税標準額を使うことできる？
減価償却費の算出にあたり、土地と建物の按分計算方法ですが、不動産取得税に記載されている価格から按分してもよいのでしょうか？ これまでは契約時に土地建物の内訳を決めていないとき…
減価償却費の算出にあたり、土地と建物の按分計算方法ですが、不…
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駐車場の増設工事費用は、減価償却できる？耐用年数は何年？
駐車場を増設するための工事をしました。 この費用は土地の取得費になるのでしょうか？それとも減価償却ができるものでしょうか？ 減価償却できるとすれば、耐用年数は何年で償却する…
駐車場を増設するための工事をしました。 この費用は土地…
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不動産の売却。税務署は売却益などをどう把握するの？
物件を売買した時、登記費用などの諸経費や売却益などを税務署はどのようにして把握するのでしょうか。 不動産の売買が行われると、通常、購入者の名義で不動産登記が行われます。 …
物件を売買した時、登記費用などの諸経費や売却益などを税務署は…
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エレベーターのモーターを交換。全額経費でよい？
賃貸マンションのエレベーターのモーターが寿命とのことで交換しました。 交換費用は150万円でした。 こちらは経費に計上できるのでしょうか？ エレベーターのモーター交換…
賃貸マンションのエレベーターのモーターが寿命とのことで交換し…
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同族法人から個人役員へ貸し付ける場合の注意点
個人で不動産を購入にあたり、私が役員になっている同族法人からお金を貸し付けてもらうことを考えています。 何か気をつけるべきことはありますか？ 以下にまとめました。 …
個人で不動産を購入にあたり、私が役員になっている同族法人から…
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回答者渡邊 浩滋
税理士・司法書士