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自宅を法人に売却して社宅にしたい。相続税の影響は？
個人所有する自宅を法人に売却して、社宅にすることで減価償却費の経費を法人に計上したいと考えています。 この場合の個人側の相続税にもメリットはありますか？ 法人売却は節税…
個人所有する自宅を法人に売却して、社宅にすることで減価償却費…
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海外旅行の費用。建築物の勉強という目的なら経費に計上はできる？
海外旅行をして、海外の不動産を視察しました。 「海外の建物を見て、建築の構造を勉強してきた」という理由で、海外旅行の費用を経費にすることはできますか？ 海外旅行費は…
海外旅行をして、海外の不動産を視察しました。 「海外の…
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違法建築になっている不動産。相続税の評価は下がる？
違法建築になっている賃貸不動産を相続する場合、相続税の評価は下がるのでしょうか？ 売却するにしても低い金額になるため、その減額分が相続税に反映されるのでしょうか？ 違法…
違法建築になっている賃貸不動産を相続する場合、相続税の評価は…
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ふるさと納税するなら９月まで？１０月から何が変わるの？
ふるさと納税が改悪されるから９月までにやっておいた方がよいと言われたのですが、なぜでしょうか？ 昨年に改悪されたばかりだと思いましたが。 2025年10月からふるさと納…
ふるさと納税が改悪されるから９月までにやっておいた方がよいと…
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法人設立して、個人の現金で不動産購入。貸付か出資どちらがよい？
法人を設立して、個人の手持ち現金で不動産を購入しようと思っています。 この場合、個人の現金を法人に貸し付けて購入した方がよいのでしょうか？ それとも、個人の現金を法人に出資…
法人を設立して、個人の手持ち現金で不動産を購入しようと思って…
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賃貸不動産の売買の領収書。PDFで相手に送れば印紙は不要？
賃貸不動産の売買において、領収書を発行します。 領収書をPDFで作成するのですが、印紙税がかかるか、かからないかを教えてください。 パソコン内で作成した領収書をPDFに…
賃貸不動産の売買において、領収書を発行します。 領収書…
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相続税の非課税財産の「庭内神し」。固定資産税も非課税になる？
自宅の敷地の一部にお稲荷さんがあります。 いわゆる「庭内神し」は相続税が非課税と聞きました。 固定資産税についても非課税になるのでしょうか？ 庭内神しは相続税は非課税、固…
自宅の敷地の一部にお稲荷さんがあります。 いわゆる「庭内神…
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今年が消費税の課税事業者。簡易課税の届け出を忘れた。救済策ある？
個人で賃貸経営をしています。２年前に不動産の売却をしたため、今年は消費税の課税事業者になってしまうことを知りました。 簡易課税制度を利用するためには、簡易課税の届け出は、昨年…
個人で賃貸経営をしています。２年前に不動産の売却をしたため、…
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和室から洋室へのリフォーム費用は、資産計上か費用計上か？
リフォームで和室から洋室化すると、その部分の費用は全て資本的支出となり、経費で一括計上はできないのでしょうか？ 和室から洋室への変更は、修繕費は「資本的支出」とみなされる可能…
リフォームで和室から洋室化すると、その部分の費用は全て資本的…
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法人化のメリットとデメリットを教えて
不動産貸付個人事業主ですが法人にする場合のメリット、デメリットはどんなものでしょう 以前の税務相談で「年収1,000万円位では個人の方が良い」と言われたのですが、実際はどうなので…
不動産貸付個人事業主ですが法人にする場合のメリット、デメリッ…
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床の貼り替え、扉の交換は資産計上？それとも経費計上できる？
リフォーム費用のうち、同等品への交換する費用は資産計上しなければならないと聞きました。 床を丸ごと取替したり、扉を取替したりする場合も資産計上になるのでしょうか？ それとも修繕…
リフォーム費用のうち、同等品への交換する費用は資産計上しなけ…
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デザイン性の高い外壁塗装工事は、資産計上にしないとダメ？
デザイン性の高い配色をして外壁塗装をした結果、建物の見栄えが良くなった場合には、資産価値が上がったものとなって外壁塗装の費用は資産計上にしなければならないのでしょうか？ デザ…
デザイン性の高い配色をして外壁塗装をした結果、建物の見栄えが…
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「先進的窓リノベ」で補助金を受けながら節税する方法
賃貸住宅に内窓を設置すれば補助金が受けられると聞きました。 内窓設置をすることで節税にもつながりますか？ 内窓設置は補助金対象かつ全額経費化も可能 １．先進的窓リノベ…
賃貸住宅に内窓を設置すれば補助金が受けられると聞きました。 …
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賃貸用の物件を自宅転用。減価償却の一覧から消してよい？
昨年まで貸し出していた部屋について、今年から貸し出しを辞めて自宅にする場合、 減価償却の一覧表から当物件をいきなり消していいのでしょうか？ 年の途中で転用した場合には、賃貸…
昨年まで貸し出していた部屋について、今年から貸し出しを辞めて…
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個人所有する車。個人事業や法人の事業で使用する場合の手続きは？
現在個人で所有している車を、個人事業用もしくは法人の持ち物にしたいのですが、 その際、何らかの移管費用等を計上する必要があるのでしょうか？ 個人所有の車は、事業で使用する形…
現在個人で所有している車を、個人事業用もしくは法人の持ち物に…
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固定資産税が高い。鑑定評価を使って、土地の固定資産税は下げられる？
コロナ後から土地の固定資産税が上昇し続けています。 市役所に行って、計算誤りがないかを確認しましたが、計算式を見る限り誤りはないようでした。 しかし、このまま固定資産税が上昇す…
コロナ後から土地の固定資産税が上昇し続けています。 市役所…
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青色事業専従者が定額減税の給付金を受け取る方法
令和6年の確定申告では、年収103万円以下の青色事業専従者は定額減税が受けられませんでした。しかし、給付金を受けられると聞きました。どのように手続きをすればよいのでしょうか？ …
令和6年の確定申告では、年収103万円以下の青色事業専従者は…
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相続したアパートの売却。取得費不明の場合。譲渡税はどう計算する？
親のアパートを相続しましたが、売却を考えています。但しそのアパートを親がいくらで購入したかが不明です。 税金の計算はどのようにすればいいでしょうか？ 被相続人が購入したとき…
親のアパートを相続しましたが、売却を考えています。但しそのア…
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家族に低い家賃で賃貸。贈与税や相続税に影響ある？
私が所有しているマンションの1室に長男夫婦が住んでいます。 家賃はもらっていますが、他の部屋の賃料の半額にしています。 この場合、贈与になってしまうのでしょうか？ また、…
私が所有しているマンションの1室に長男夫婦が住んでいます。 …
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子どもからの借入金。相続税から引いても大丈夫？
新築のアパートを建築しようと思っております。 相続対策のために、アパートの資金一部を子どもから借り入れるという形で建てようと思っています。この場合、私に相続があったときに残っ…
新築のアパートを建築しようと思っております。 相続対策…
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回答者渡邊 浩滋
税理士・司法書士